福州市长乐区产业投资发展集团有限公司：

　　根据《福州市长乐区财政局关于开展2023年会计和评估监督检查工作的通知》（长财监〔2023〕278号）文件要求，我局派出检查组于2023年7月起对你单位2022年度会计信息质量进行了检查，检查组已依法履行检查情况征求意见程序。现将检查结论和处理意见通知如下： 

　　一、资产管理不规范 

　　（一）划入资产管理有待加强。根据长政综〔2022〕129号福州市长乐区人民政府文件划入资产44宗，总建筑面积96688.31平方。目前已办理产权3宗，但未计入固定资产管理，完成出租的9宗，其他处于正在招租和历史遗留问题待解决的状态，对划入资产的管理尚未制定有效的管理制度。要求你单位应制定资产管理的相关制度，加强划入资产的管理，及时收回划入资产，对已办理产权的资产及时入账并建立资产清单。年度终了，实物管理部门、财务部门应对划入资产的数量、状态进行确认盘点，保证资产的完整、安全。 

　　（二）固定资产的入账手续不完善。抽查2022年8月15号凭证、2022年9月29号凭证采购固定资产，未见固定资产入库验收单。违反了《会计基础工作规范》（2019 年修订） 第七十四条“会计机构、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理”规定，你单位应加强对原始凭证的审核，完善固定资产的入账手续。 

　　二、内控制度执行不规范 

　　交易事项的档案管理不健全。抽查福建新东湖科技开发有限公司股权转让业务，存在过程资料未能完整归档问题。依据《会计基础工作规范》（2019 年修订）第五十五条“会计机构、会计人员要妥善保管会计凭证。（三）各种经济合同等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。”的规定，你单位应加强对会计档案的管理，保证交易事项档案的完整性。         

　　对本次检查发现的问题，你单位应自收到本通知之日起30日内按要求做好整改工作，并将整改情况书面报送我局。我局将以适当方式公告本检查结论、处理意见及有关整改落实情况。 

　　你单位对上述处理意见如有异议，可在接到本通知之日起60日内向福州市财政局或长乐区人民政府申请行政复议，或者在接到本通知之日起3个月内，依法向长乐区人民法院提起行政诉讼。除法律另有规定外，行政复议或行政诉讼期间，本处理意见不停止执行。 

　　福州市长乐区财政局 

　　2023年9月15日